Brigitte Wallstabe-Watermann2. Januar 2023
Du möchtest einen Antrag auf Steuerklassenwechsel stellen? Kein Problem. Wir zeigen dir, mit welchem Formular es ganz einfach geht.
Inhalt
Wann ist ein Steuerklassenwechsel notwendig?
Welches Formular brauche ich für den Steuerklassenwechsel?
> Heirat
> Alleinerziehende
> Trennung
So füllst du den Antrag auf Steuerklassenwechsel aus
Wer meldet den Steuerklassenwechsel dem Arbeitgeber?
Antrag auf Steuerklassenwechsel mit Online-Formular: Was du wissen musst
Nur Verheiratete oder Verpartnerte können zwischen mehreren Steuerklassen wählen. Durch eine geschickte Aufteilung der Steuerklassen könnt ihr Steuern zu sparen.
Den Antrag auf Steuerklassenwechsel kannst du teilweise online stellen. Lade dir das Formular herunter, fülle es aus und schicke es postalisch an dein Finanzamt. Du kannst das Dokument auch online ausfüllen – und zwar hier. Ausdrucken und per Post versenden musst du es aber trotzdem.
Achte darauf, dass dein Antrag auf Steuerklassenwechsel spätestens am 30.11. beim Finanzamt eingeht. Dann wird er noch für das laufende Jahr berücksichtigt.
Verheiratete und Verpartnerte haben die Möglichkeit, zwischen verschiedenen Steuerklassenkombinationen auszuwählen. Sie haben also – anders als Singles oder Alleinerziehende – Wahlmöglichkeiten.
Folgende Steuerklassen gibt es:
- Steuerklasse I: Ledige, Geschiedene und Verwitwete
- Steuerklasse II: Alleinerziehende
- Steuerklassen III bis V: Verheiratete oder Verpartnerte
Wann ist ein Steuerklassenwechsel notwendig?
Als Daumenregel kann gelten: Ein Steuerklassenwechsel steht dann an, wenn sich an deinem Familienstand etwas ändert.
Also zum Beispiel, wenn du
- heiratest.
- dich scheiden lässt.
- dein erstes Kind erwartest.
Ein Wechsel kann sich auch lohnen, wenn du damit rechnest, demnächst in Kurzarbeit gehen zu müssen oder arbeitslos zu werden. Hier solltest du genau kalkulieren. Gleiches gilt für werdende Eltern.
Du kannst mit der idealen Steuerklasse die Höhe des Elterngelds optimieren. Denn das Elterngeld wird anhand des Bruttogehalts berechnet. Du bekommst also mehr Elterngeld, wenn du in einer günstigen Steuerklasse bist (häufig Steuerklasse 3) und vor der Geburt deines Kindes ein entsprechend hohes Gehalt hast. Mit einem Steuerklassenwechsel kannst du das Elterngeld womöglich um mehrere hundert Euro pro Monat erhöhen!
Am besten wechselst du deine Steuerklasse nicht erst nach der Geburt, sondern während der Schwangerschaft. Und zwar spätestens sieben Monate vor Beginn des Mutterschutzes. Dann wird für die Elterngeldberechnung die von dir gewünschte neue Steuerklasse berücksichtigt.
Schon gewusst? Du kannst Kinderbetreuungskosten von der Steuer absetzen!
Ehepaare müssen den Antrag auf Steuerklassenwechsel nur abgeben, wenn sie die Steuerklassen III/V wollen
Ganz wichtig für dein Verständnis: Die unterschiedlichen Steuerklassenkombinationen wirken sich nur während des Jahres auf das laufende Familiennetto aus. Mit der Steuererklärung wird die Einkommensteuer von Verheirateten oder Lebenspartnern unabhängig von den vorher gewählten Steuerklassen nach der Splittingtabelle festgesetzt. Man kann mit der geschickten Wahl der Steuerklasse also beeinflussen, wie viel Netto man unterjährig bekommt.
Nach der Heirat steckt das Finanzamt zwei berufstätige Partner normalerweise beide automatisch in die Steuerklassen IV und IV. Sie passt dann gut, wenn beide ähnlich hohe Gehälter einstreichen. Doch häufig verdienen Paare unterschiedlich viel. Dann kann die traditionelle Steuerklassenwahl III/V finanziell geschickter sein.
Wenn einer der beiden Partner rund 60 Prozent des gemeinsamen Arbeitseinkommens verdient, ist es laut Bundesfinanzministerium empfehlenswert, dass einer in Steuerklasse III, der andere in Steuerklasse V steckt. So bekommt das Paar während des laufenden Jahres zusammengenommen das meiste Netto ausbezahlt. Infos dazu erläutert das Bundesfinanzministerium im „Merkblatt zur Steuerklassenwahl für das Jahr 2023“
Ist die Steuerklassenkombination III/V nicht ungünstig für den Partner in Steuerklasse V?
Wenn man die Familienfinanzen wirklich partnerschaftlich plant und dabei kühl kalkuliert, kann diese Kombination der Steuerklassen sinnvoll sein. Du solltest nur damit umzugehen wissen und dich nicht in der Steuerfalle wähnen. Wenn du dich mit deinem Partner darauf einigst, den unterjährigen finanziellen Nachteil des einen auszugleichen und den unterjährigen Überschuss zu teilen, habt ihr beide etwas davon.
Zum Hintergrund: In der Steuerklasse III fällt das Netto höher aus, weil hier die Grundfreibeträge beider Partner (in Höhe von derzeit jeweils: 10.908 Euro pro Person) berücksichtigt werden. Dagegen wird in Steuerklasse V kein Grundfreibetrag einbezogen – und deshalb ist der Steuerabzug hier erheblich höher. Eine Alternative wäre die Steuerklassenkombination IV mit Faktor.
Dabei zahlt jeder Partner unterjährig in etwa schon so viel Steuern, wie es seinem tatsächlichen Anteil an der Steuerschuld entspricht. Das hat auch den Vorteil, dass mit dem Steuerbescheid keine größeren Steuernachzahlungen oder -erstattungen zu erwarten sind. Mehr dazu erfährst du hier.
Welches Formular brauche ich für den Steuerklassenwechsel?
Steuerklassenwechsel nach der Heirat
Um die Lohnsteuerklasse zu ändern, brauchst du das Formular “Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten/Lebenspartnern”. Das aktuelle Formular ist von 2020, gilt aber auch für 2023.
Das Dokument gibt es in Papierform bei deinem zuständigen Finanzamt. Noch leichter ist es, den Antrag online auszufüllen. Das PDF findest du hier zum Download. Drucke es aus, fülle es aus und schicke es dann postalisch an dein Finanzamt. Wenn du willst, dass dein Antrag möglichst bald geprüft wird, gib ihn persönlich ab. Manchmal geht die Bearbeitung dann schneller.
Wie kann ich meine Steuerklasse online ändern?
Du kannst den „Antrag auf Wechsel der Steuerklasse“ auch online ausfüllen, und zwar hier. Klicke rechts auf “Steuern” und gib in den Suchschlitz rechts oben „Steuerklassenwechsel“ ein. So wird ein Dokument erzeugt, das 44 Minuten lang gültig ist. Solange hast du Zeit, alle Daten einzugeben. Wenn du alles ausgefüllt hast, erzeugst du ein PDF. Das Formular für den Steuerklassenwechsel druckst du nun aus, unterschreibst und schickst es an dein zuständiges Finanzamt. So kann der zuständige Sachbearbeiter deine Steuerklasse ändern.
Seit Oktober 2021 kannst du über das Online-Finanzamt Elster deine Steuerklassen auch komplett online wechseln. Dafür musst du dich aber zuerst bei Elster registrieren.
Video: Steuerklasse ändern nach der Heirat
Steuerklasse ändern: Welches Formular brauchen Alleinerziehende?
Alleinerziehende füllen nicht das oben genannte Formular aus, sondern den “Antrag auf Lohnsteuerermäßigung”. Damit kannst du deine Steuerklasse beim Finanzamt ändern lassen. Du findest das Formular hier in der rechten Seitenleiste. Wenn du dort den „Antrag auf Lohnsteuerermäßigung“ anklickst, wird automatisch ein Dokument erzeugt, das du online ausfüllen kannst.
Extra-Tipp: Hier kannst du prüfen, ob du als Alleinerziehende alle Steuerfreibeträge bereits ausgeschöpft hast!
Steuerklasse ändern bei Trennung / Scheidung: Fülle dieses Formular aus
Du stehst in der Pflicht, die Steuerklasse ändern zu lassen, wenn die aktuelle Eintragung beim Finanzamt nicht mehr stimmt. Das trifft zu, wenn du von deinem Ehegatten oder Lebenspartner dauernd getrennt lebst und daher die Voraussetzungen für die Steuerklasse III nicht mehr greifen. Umgekehrt darfst du wieder in die Steuerklasse IV/IV, wenn du mit deinem Partner wieder zusammenlebst.
Folgende Formulare sind je nach Fall auszufüllen:
- Erklärung zum dauernden Getrenntleben
- Erklärung zur Wiederaufnahme der ehelichen/lebenspartnerschaftlichen Gemeinschaft
- Den „Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten“ müssen Verheiratete und Verpartnerte zusätzlich abgeben.
Die ersten beiden Formulare lassen sich inzwischen auch über elster.de elektronisch ausfüllen und einreichen.
Gut zu wissen: Im Trennungsjahr könnt ihr eure alte Steuerklasse noch beibehalten. Im neuen Kalenderjahr gilt dann die neue Steuerklasse.
Video: Steuerklassenwechsel bei Trennung mit Kind:
So füllst du den „Antrag auf Steuerklassenwechselbei Ehegatten“ aus
Das Formular „Antrag auf Steuerklassenwechselbei Ehegatten/Lebenspartnern” ist schnell ausgefüllt. Folgende Daten hast du dort anzugeben: Zunächst einmal dein Finanzamt und die Steuernummer, außerdem die beiden Antragsteller mitsamt Adresse und Steuer-Identifikationsnummer.
Unter B. folgt dann der eigentliche Antrag auf den Steuerklassenwechsel oder auf das Faktorverfahren (in diesem Fall ist auch Abschnitt C auszufüllen). Als Jungverheiratete auch den Steuerklassenwechsel im Jahr der Eheschließung rückwirkend ab dem Hochzeitsmonat beantragen.
Gut zu wissen: Der Wechsel von Steuerklasse III oder V in die Steuerklasse IV kann ein Ehepartner allein beantragen. Der andere wird dann ebenfalls auf Steuerklasse IV umgestellt. Die Steuerklasse IV mit Faktor müssen beide beantragen und unterschreiben (unter Punkt C des Formulars).
Der Antrag gilt für zwei Jahre und muss dann neu gestellt werden. Hier ist unter anderem der voraussichtliche Jahresbruttoarbeitslohn beider Partner einzutragen, außerdem Angaben zur Kranken- und Pflegeversicherung. Bei dieser Steuerklassenkombination wird die einzubehaltenden Lohnsteuer direkt in Anlehnung an das Splittingverfahren berechnet.
Welche Frist gilt, wenn ich meine Steuerklasse ändern möchte?
Wenn dein Partner und du möchten, dass einebestimmte Steuerklassenkombination noch für das laufende Jahrgilt, müsst ihr den Steuerklassenwechsel spätestens zum 30. Novemberbeim Wohnsitzfinanzamt beantragen.
Wie oft kann ich meine Steuerklasse ändern?
Seit dem Jahr 2020 dürfen Ehepartner und Lebenspartner ihre Steuerklassen mehrfachpro Jahr wechseln. Die geänderte Steuerklassenkombination gilt dann ab dem Beginn des Monats, der auf die Antragstellung folgt.
Beispiel: Wenn ihr eure Steuerklassen am 5. August ändert, dann gilt für euch die neue Kombination ab dem 1. September.
Eine rückwirkende Änderung der Steuerklasse ist nur bei Neuverheirateten möglich. Sie können ihre Steuerklasse rückwirkend ab dem Monat der Eheschließung oder Verpartnerung ändern.
Wer meldet den Steuerklassenwechsel dem Arbeitgeber?
Du musst deinen Arbeitgeber nicht selbst informieren, denn der Steuerklassenwechsel wird automatisch an ihn übermittelt. Der Grund: Die Steuerklasse ist ein Bestandteil der so genannten LohnSteuerAbzugsMerkmale (ELStAM). Die ELStAM ersetzen seit 2013 die frühere analoge Lohnsteuerkarte. Bei deinem Arbeitgeber werden steuerlich bedeutsame Änderungen nach der Eintragung im Melderegister (zum Beispiel Heirat, Geburt eines Kindes, Kirchenein- oder Kirchenaustritt) automatisch für den Lohnsteuerabzug berücksichtigt.
Wenn du dich über deine derzeitig vermerkten ELStAM erkundigen möchtest, kannst du auf deine Lohnabrechnung schauen. Oder du registrierst dich für Elster. Bei Ehegatten oder Lebenspartnern muss das jeder von euch tun.
herMoney Tipp
herMoney TippDie Wahl der Steuerklasse ist für Verheiratete oder Lebenspartner wichtig, um Steuersparpotential bestmöglich auszunutzen. Ein Steuerklassenwechsel will also gut durchdacht sein. Wenn du dir unsicher bist, welche Steuerklasse die beste ist, dann ziehe im Zweifelsfalle einen Lohnsteuerhilfeverein oder eine Steuerberaterin zu Rate. Paare können auch mit Hilfe von Steuerrechnern die verschiedenen Steuerklassenkombinationen durchspielen und so unterjährig ihr Nettogehalt oder Lohnersatzleistungen optimieren.
Zum Weiterlesen: Du arbeitest Teilzeit? So sparst du Steuern!
Disclaimer:Alle Angaben sind ohne Gewähr. Trotz sorgfältiger Recherche kann herMoney keine Haftung für die Vollständigkeit und Richtigkeit übernehmen. Der Artikel dient lediglich der allgemeinen Information und stellt keine Rechtsberatung dar.
FAQs
Welche Formulare brauche ich um Steuerklasse 2 zu beantragen? ›
Die erstmalige Beantragung der Steuerklasse II hat zwingend mittels „Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung“ und der „Anlage Kinder“ zu erfolgen.
Wie Steuerklasse 4 mit Faktor beantragen? ›Antrag stellen - Das Faktorverfahren müsst Ihr beim Finanzamt beantragen – mit einem „Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten/Lebenspartnern“. Die Angaben, zum Beispiel das voraussichtliche Jahresbruttogehalt, müsst Ihr auf der zweiten Seite oben eintragen.
Wie ändere ich meine Steuerklasse Elster? ›Über das Online-Programm des Finanzamts, ELSTER, nutzt du das Formular „Antrag auf Steuerklassenwechsel“. Dieses fügst du unter „Formulare & Leistungen“ –> „Alle Formulare“ und wählst dann das unter „Lohnsteuer Arbeitnehmer“ das Formular „Antrag auf Steuerklassenwechsel“.
Wie wechselt man die Steuerklasse RLP? ›Ein Steuerklassenwechsel wird mit dem 01. des Monats, der der Antragstellung folgt, wirksam. Anträge für das kommende Jahr sind ab dem 01. Oktober des laufenden Jahres möglich. Elektronische Anträge und Formulare können kostenfrei über das Online-Portal der Finanzverwaltung (ELSTER) erstellt und übermittelt werden.
Wann Antrag auf Lohnsteuerermäßigung 2023? ›Für den Veranlagungszeitraum 2023 hat das Lohnsteuer-Ermäßigungsverfahren bereits begonnen. Der Antrag muss bis spätestens 30. November 2023 beim Finanzamt gestellt werden - danach kann eine Steuerermäßigung nur noch im Rahmen einer Einkommensteuererklärung berücksichtigt werden.
Wie Wechsel ich die Steuerklasse 1 nach 2 Formular? ›Um die Steuerklasse 2 zu beantragen, müssen Sie einen Antrag auf Lohnsteuerermäßigung stellen. So geht's: Laden Sie sich auf den Formularseiten des Bundesfinanzministeriums den Hauptvordruck "Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung" und die "Anlage Kinder zum Lohnsteuer-Ermäßigungsantrag" herunter.
Für wen lohnt sich Steuerklasse 4 mit Faktor? ›Wann lohnt sich die Steuerklasse 4 mit Faktor? Die Steuerklasse 4 mit Faktorverfahren lohnt sich für alle verheirateten Steuerzahler, die größere Steuernachzahlungen vermeiden möchten. Am besten eignet sich diese Steuerklassenwahl für Ehepaare, die ein unterschiedlich hohes Einkommen haben.
Was ist besser Steuerklasse 4 oder 4 mit Faktor? ›Das Wichtigste zur Steuerklasse 4 mit Faktor in Kürze:
Der monatliche Lohnsteuerabzug bei Steuerklasse 4 mit Faktorverfahren ist höher, dafür ist mit keiner Nachzahlung durch die Steuererklärung zu rechnen. Die Beantragung erfolgt jeweils für 2 Jahre aufgrund von Prognosewerten und muss dann neu eingereicht werden.
Seit 2010 können Ehepaare zusätzlich eine Kombination aus Steuerklasse IV (4) und IV (4) mit Faktor wählen. Durch den Faktor berücksichtigt das Finanzamt den Splittingvorteil bereits während des Jahres. Das heißt: Das Finanzamt errechnet zuerst die voraussichtliche Jahreseinkommensteuerschuld des Ehepaares.
Wie lange dauert es bis die Steuerklasse geändert wird? ›In der Regel bekommen Sie wenige Wochen nach der Antragstellung auf einen Steuerklassenwechsel postalisch Bescheid über die erfolgreiche Änderung.
Welche Steuerklassen fallen 2022 weg? ›
Gemäß dem Koalitionsvertrag sollen die Steuerklassen III und V (Steuerklassen 3 und 5) abgeschafft werden. Das sogenannte Ehegattensplitting wird es dann nicht mehr geben. Stattdessen soll das Faktorverfahren in die Steuerklasse IV überführt werden.
Was muss ich tun um die Steuerklasse zu ändern? ›Um Ihre Steuerklasse zu ändern, müssen Sie bei Ihrem örtlich zuständigen Finanzamt grundsätzlich einen gemeinsamen Antrag stellen. Das gilt auch für eine neue Zuordnung der Steuerklassen III und V.
Kann man die Steuerklasse jederzeit ändern? ›Wann ist ein Steuerklassenwechsel möglich? Seit dem 1.1.2020 können Ehepartner und Lebenspartner die Lohnsteuerklasse mehrfach pro Jahr die Steuerklasse wechseln. Anders als früher müssen dafür keine besonderen Voraussetzungen mehr erfüllt werden.
Kann die Steuerklasse rückwirkend geändert werden? ›Eine rückwirkende Änderung ist nicht möglich. Weitere Einzelheiten zum Steuerklassenwechsel enthalten die Lohnsteuerrichtlinien. Auch für den Wechsel in die Steuerklasse II ist eine formelle Antragstellung beim Wohnsitzfinanzamt erforderlich.
Wer ändert die Steuerklasse beim Arbeitgeber? ›Die Zuständigkeit für die Bildung und Änderung der Lohnsteuerabzugsmerkmale liegt bei den Finanzämtern. Eine Steuerklassenänderung darf nur durch das Finanzamt vorgenommen werden, ggf. im Rahmen des Lohnsteuer-Ermäßigungsverfahrens.
Was ändert sich bei der Lohnsteuer 2023? ›Grundfreibetrag wird erhöht
Der steuerliche Grundfreibetrag sorgt dafür, dass das Existenzminimum für alle steuerfrei bleibt. Für 2023 wird er um 561 Euro auf 10.908 Euro angehoben. Für 2024 ist eine weitere Anhebung um 696 Euro auf 11.604 Euro vorgesehen.
| Lohnsteuerklasse | gilt für... |
|---|---|
| Steuerklasse 1 | Ledige, Verwitwete oder Geschiedene ohne Kinder oder aber Verheiratete, die in Trennung leben |
| Steuerklasse 2 | Alleinerziehende, Ledige, Verwitwete oder Geschiedene mit Kindern, die Anspruch auf Entlastung haben |
Gute Nachrichten für deutsche Arbeitnehmer: 2023 bleibt mehr Netto vom Brutto als noch in diesem Jahr. Das zeigt eine Rechnung des Instituts der deutschen Wirtschaft (IW) für die Zeitung „ Welt “. So bekommen Arbeitnehmer 2023 zwischen 236 und 2217 Euro mehr Nettolohn als noch 2022.
Kann man rückwirkend Steuerklasse 2 beantragen? ›Eine rückwirkende Änderung ist nicht möglich. Weitere Einzelheiten zum Steuerklassenwechsel enthalten die Lohnsteuerrichtlinien. Auch für den Wechsel in die Steuerklasse II ist eine formelle Antragstellung beim Wohnsitzfinanzamt erforderlich.
Welche Formular für Steuererklärung alleinerziehend? ›Die Anlage Kind müssen Sie ausfüllen, wenn Sie die für Eltern vorgesehenen steuerlichen Vergünstigungen erhalten möchten (Freibeträge für Kinder, Abzug von Kinderbetreuungskosten, Entlastungsbetrag für Alleinerziehende).
Wie bekomme ich eine zweite Lohnsteuerkarte? ›
Wenn Sie bereits in einem Beschäftigungsverhältnis stehen, hat der erste Arbeitgeber die bisher ausgestellte Lohnsteuerkarte. Sie müssen daher bei der Gemeinde-/Stadtverwaltung Ihres Wohnortes persönlich oder schriftlich eine zweite Lohnsteuerkarte beantragen.
Wie weise ich nach dass ich alleinerziehend bin? ›Die Negativbescheinigung wird aus dem Sorgerechtsregister entnommen und informiert darüber, dass Du das alleinige Sorgerecht hast und damit alle Entscheidungen in Bezug auf Dein Kind treffen darfst.
Was ändert sich 2023 für Alleinerziehende? ›Höherer Entlastungsbeitrag für Alleinerziehende
Um die besonderen Belastungen von Alleinerziehenden zu berücksichtigen, wurde der Entlastungsbetrag von 4008 Euro im Jahr 2022 auf 4260 Euro im Jahr 2023 erhöht. Bei mehreren Kindern steigt der Entlastungsbetrag ab dem zweiten Kind um 240 Euro pro Kind.
Personen, die der Steuerklasse 1 zugeordnet sind und Kinder haben, erhalten den vollen Kinderfreibetrag und den Freibetrag für Betreuungs- und Ausbildungsbedarf. Die beiden Freibeträge werden in der Einkommensteuer zusammen verrechnet.
Was ändert sich 2022 für Alleinerziehende? ›Höherer Entlastungsbetrag gilt unbefristet
Um die außergewöhnliche Belastung von Alleinerziehenden während der Pandemie zu berücksichtigen, wurde der Entlastungsbetrag für die Jahre 2020 und 2021 mehr als verdoppelt: von ursprünglich 1.908 Euro auf nun 4.008 Euro jährlich.